5 качеств хорошего бюджета

В этой статье речь пойдет о пяти основных качествах бюджета личных финансов, которыми он должен обладать, чтобы мы были уверены, что держим наши финансы «под контролем».

КОНТРОЛИРУЕМОСТЬ

Мы решили взять финансы под контроль. Это следует сделать так, чтобы иметь уверенность, что поступления и выбытия денежных средств по факту соответствуют плану.

Бюджет личных денежных средств должен содержать ряд аналитик:

  • Статьи поступлений денежных средств
  • Статьи выбытий денежных средств
  • Значения плановых поступлений
  • Значения фактических поступлений
  • Значения плановых выбытий
  • Значения фактических выбытий
  • Даты
  • Периоды (месяцы)
  • Остаток на начало и конец периода

Контролируемость бюджета достигается за счет формирования плановых данных и внесения в бюджет фактических данных о поступлениях и выбытиях.

Так мы сможем на периодической основе видеть: отклонения плана от факта, имеется ли у нас резерв денежных средств, каков наш денежный поток. При этом для лучшей контролируемости лучше всего вести свой бюджет по дням и месяцам, а для целей контроля конкретно ваших трат вы можете указать в своих бюджетах те статьи, которые присущи именно вашей жизни.

ПРОЗРАЧНОСТЬ

Мало кто поспорит, что бюджет личных финансов должен быть максимально прозрачным. Это означает, что он должен содержать те статьи расходов и с той глубиной детализации, которые позволят быть уверенными, что траты очевидны и что нет скрытых затрат.

Например, у каждого из нас есть какие-то постоянные статьи: обеды на работе, покупка еды, покупка одежды, регулярное использование такси, или общественного транспорта, покупка средств гигиены и т. д. Список таких статей можно продолжать долго.

Какие бы статьи не были выбраны для бюджетов денежных средств, эти статьи должны отражать реальную картину использования денег.

Если на прогулке были потрачены деньги, не следует заводить в бюджет статью «Расходы на прогулке», так как она является слишком общей и не дает понимания, на что были потрачены деньги. В таком случае лучше разделить эти расходы на составляющие и разнести по соответствующим статьям: Ресторан, Такси, Кино. Это поможет достигнуть прозрачности, которая присуща хорошему бюджету денежных средств.

Другой пример – поездка в отпуск.

Такие расходы являются весьма значительными, и их следует запланировать, но не одной статьей. Лучше разделить эти расходы на составляющие: оплата гостиницы, оплата билетов, оплата экскурсий, покупка еды, покупка пляжных принадлежностей, покупка сувениров. При этом покупка коктейля на пляже, крема для загара, покупка сувениров – не существенные статьи, поэтому их можно завести в одну общую статью, например «Прочие расходы в отпуске».

Важно так классифицировать свои расходы, чтобы получить возможность контроля и сосредоточения на действительно важном, что может пошатнуть финансовую стабильность и исключит вероятность рассеивания на мелочах.

ПРОГНОЗИРУЕМОСТЬ и ПРЕДСКАЗУМОСТЬ

Еще две важных характеристики бюджета личных финансов – это предсказуемость и прогнозируемость.

И если предсказуемость – это характеристика и контролируемости, и прозрачности, то прогнозируемость – это характеристика бюджета, которая достигается несложными математическими вычислениями и стандартным функционалом MS Excel.

Прогнозируемость бюджета – это то, что позволит понимать состояние финансов, а именно остатка денежных средств на любую из дат в будущем. При этом важно понимать, что прогноз – это не просто плановые данные. Прогноз – это плановые данные, скорректированные с учетом фактических поступлений денежных средств и понесенных трат.

Если при составлении бюджета на определенный день получилось значение прогнозного остатка, равное нулю, то на конец такого дня не останется свободных денег, но при этом в течение дня, на конец которого рассчитан прогноз, будет достаточно денежных средств, чтобы сделать покупки, выполнить финансовые обязательства.

Если получилась отрицательная величина – это разрыв ликвидности. Это означает, что уже в течение дня, на конец которого рассчитан прогноз, не будет достаточно денежных средств, чтобы сделать плановые покупки, выполнить финансовые обязательства. Важно то, что появляется возможность увидеть этот разрыв до того, как он случится, а значит есть возможность предотвратить его возникновение.

Вы можете сказать: «Но ведь остаток денежных средств не может быть отрицательным». Да, остаток быть не может. Отрицательным может быть денежный поток. А зачем тогда видеть отрицательную величину «остатка/потока» в бюджетах?

Все очень просто. Если вы будете иметь возможность видеть отрицательный остаток на определенную дату, то сможете понять, сколько денег вам необходимо для того, чтобы его преодолеть. Вы сможете одолжить деньги, занять у банка, или иным способом компенсировать их недостачу, например уменьшив свои фактические расходы по сравнению с плановыми, или увеличив свои поступления. При этом вы точно будете знать, сколько денег вам необходимо, чтобы не взять лишнее. Как говорится, «берешь чужие и на время, а отдаешь свои и навсегда». А зачем отдавать «навсегда своих» больше, чем это было нужно?

МОДЕЛИРУЕМОСТЬ

Свойство бюджета денежных средств, заключающееся в возможностях смоделировать поведение финансов для определенной ситуации: получение кредита и осуществления последующих выплат по нему, осуществление какой-либо покупки, получение ожидаемых денежных средств и так далее.

Отличие моделируемости от прогнозируемости заключается в том, что прогноз оперирует уже совершенными тратами, которые в большинстве случаев отменить невозможно.

Моделирование помогает принять решение о совершении, или не совершении тех или трат, что позволит обезопасить себя от возникновения ситуации нехватки денежных средств на определенный момент времени.

Если созданный в MS Excel бюджет - не просто таблица, а набор связанных между собой форм, то, для моделирования достаточно просто предположить какие-либо расходы, или доходы, незапланированные ранее, и посмотреть, каким будет остаток денежных средств на любую дату, то есть проверить, не возникнет ли у вас прогнозируемый разрыв ликвидности.

В завершении статьи подведем краткие итоги того, о чем говорилось выше.

Итак, какими основными качествами должны обладать наши личные финансы?

ПЯТЬ КЛЮЧЕВЫХ СЛОВ:

КОНТРОЛИРУЕМОСТЬ

ПРОЗРАЧНОСТЬ

ПРОГНОЗИРУЕМОСТЬ

ПРЕДСКАЗУМОСТЬ

МОДЕЛИРУЕМОСТЬ

Все это можно назвать одной фразой –

УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ

Надеемся, что эта статья была полезна для вас. Не важно, кто вы по профессии, какая у вас должность, или заработная плата. Планирование и контроль личных финансов, должны быть неотъемлемой частью жизни каждого.

Возьмите себе за правило, если вы контролируете собственные финансы, значит вы ими управляете, а если нет, то нет.