Немного о технологии MS Excel

В этой статье поговорим о функционале MS Excel, который будет полезен при создании семейного бюджета.

Мы не ставим своей целью рассказать о всех хитростях и секретах этой полезной программы, или превращать эту статью в обучающий курс специалиста по бизнес-моделированию. Речь пойдет о том, что действительно необходимо для того, чтобы взять свои финансы под контроль.

  1. Формы бюджета

Для эффективного управления собственными деньгами модель бюджета должна состоять минимум из двух форм: ввод плановых и фактических данных, а также расчета прогнозных остатков.

Каждую из них следует детализировать на месяцы. Каждый месяц необходимо «разложить» на дни. Каждый из них должен содержать информацию о плановых и фактических движениях денежных средств.

Они должны содержать статьи движения денежных средств, «разбитые» на блоки: поступление и выбытие, а также плановые и фактические остатки денежных средств на начало и конец периода.

Каждая форма должна быть идентична по структуре. Первой следует создать форму для внесения плановых и фактических данных, и на основании этой формы создать форму расчета прогнозных значений.

  1. Расчет показателей

«План-Факт».

Показатель «Остаток на начало периода» на любой день, кроме первого дня первого месяца ведения бюджета – это показатель «Остатка на конец периода» предыдущего дня.

Остаток на начало периода первого дня месяца, с которого началось ведение бюджета необходимо внести руками.

Остаток на начало первого дня любого последующего месяца – это остаток на конец последнего дня предыдущего месяца.

Например,

Мы решили вести наш бюджет с 01 января. Остаток денежных средств, или входящий остаток должен быть внесен вручную. Остаток на конец 01 января будет рассчитан по формуле (см. ниже). Остаток денежных средств на начало 02 января будет равен остатку денежных средств на конец 01 января.

Показатели движения денежных средств: поступление и выбытие, - должны быть внесены вручную на соответствующие статьи.

Остаток на конец периода рассчитывается по формуле:

Остаток на начало периода + Поступления денежных средств – Выбытия денежных средств

Важно рассчитывать показатели по плану и факту. «Смешение» в одном расчете плана и факта приведет к некорректному формированию показателей, а значит к невозможности управления собственными деньгами.

«Прогноз».

Являясь копией формы «План-Факт», она может содержать в себе как плановые, так и фактические значения. При этом данные, являющиеся плановыми в форме «План-Факт», здесь становятся прогнозными.

Суть сводится к тому, чтобы показать ожидаемые значения остатков денежных средств на конец каждого дня с учетом свершившегося факта.

Прогноз – это фактически внесенные данные + оставшиеся плановые данные.

План отражается на любую дату, в будущем. Факт отражается на любую дату в прошлом, а также на любую дату «сегодня».

Рассмотрим пример, чтобы было понятнее.

31.12.ХХ декабря был подготовлен бюджет на период с 01.01.ZZ по 31.12. ZZ следующего года. В форме «План-Факт» отражены плановые данные. Факта в этот момент нет. Входящий остаток на 01.01.ZZ внесен вручную. Также внесены плановые поступления, и рассчитаны остатки на конец каждого дня.

Прогноз содержит ту же информацию, но все поступления и выбытия в форме являются прогнозными даже при отсутствии фактических данных.

01.01.ZZ были совершены покупки, и автоматически рассчитался остаток на конец дня. Теперь факт за 01 января отразился в форме, как факт, и для 02.01.ZZ была рассчитана величина прогнозного остатка на конец дня.

Если фактические траты 01.01.ZZ не отличались от запланированных, то прогнозный остаток на конец дня 02.01.ZZ будет равен плановому. Если были отклонения, то прогнозный остаток будет рассчитан с учетом таких отклонений.

Надеемся, что эта статья была полезна для вас. Две описанные выше формы будут достаточны для создания бюджета семьи. Для того, чтобы создать такие формы достаточно начальных знаний MS Excel.

Если вы не хотите, или не можете создать свой бюджет самостоятельно, то всегда есть возможность скачать и использовать Бюджет личных финансов, разработанный нами.