Как определить статьи поступления и выбытия в семейном бюджете

Правила определения статей

В статье пойдет речь о способах определения статьей поступления и выбытия.

Разберем небольшой пример - расходы на отпуск.

Для большинства такие расходы являются значительными, и их следует запланировать, но не одной статьей.

Лучше разделить такие расходы на составляющие: оплата гостиницы, оплата билетов, оплата экскурсий, покупка еды, пляжных принадлежностей, сувениров. Две последние – не существенные статьи, поэтому их можно завести в одну общую - «Прочие расходы в отпуске».

Другой пример – сбор ребенка в школу.

Планировать такие необходимо отдельными статьями: одежда, обувь, школьные принадлежности, портфель/рюкзак.

А сейчас сухие правила определения статей, для целей построения бюджета личных финансов:

 

  • Поступление/Выбытие регулярны раз в день, неделю, месяц, год – указываем в бюджете.
  • Точно уверены, что в необходимости понести расходы, либо в возникновении доходов – указываем в бюджете.
  • Статья является существенной – указываем в бюджете
  • Статья напоминает «винегрет» из нескольких статей – раскладываем на составляющие. Это вопрос качества контроля финансов. При этом не нужно «мельчить», иначе составление и ведение бюджета может превратиться в «пытку»
  • Не уверены, что статья будет – попробуйте определить вероятность расходов, или доходов. Если выбытия вероятны с любой степенью, то их необходимо отразить в бюджете. Если поступления маловероятны, то их не должно быть в бюджете.

 

Если не предусмотреть какие-либо расходы, возникает риск возникновения разрыва ликвидности – на определенную дату может не хватить денег для каких-либо обязательных выплат.

С другой стороны, если предусмотреть плановые выбытия по какой-либо статье в объёме большем, чем будет потрачено, то в момент формирования бюджета может не хватить денег на какие-либо обязательные статьи и придется секвестрировать, либо искать дополнительные источники поступления.

Дополнительные источники поступления – либо подработка, а значит вы меньше времени будете проводить со своими близкими, или заниматься своими личными делами, либо привлечение денег через кредиты и займы – а это означает выбытие денег, а в случае с кредитом, еще придется заплатить проценты за пользование кредитными деньгами.

Та же история с поступлениями. Если запланировать поступления больше, чем реально будет в течение планового периода, то возникает риск невозможности оплатить свои расходы, которые были предусмотрены.

С другой стороны, если не предусмотреть какие-либо поступления в своих бюджетах, то, при формировании бюджета, может возникнуть плановый разрыв ликвидности, и значит придется планово отказываться от каких-либо трат, и возможно важных.

Таким образом важно соблюдать баланс между плановыми поступления и плановыми выбытиями денежных средств.

В экономической науке есть такой принцип – ПРИНЦИП ОСМОТРИТЕЛЬНОСТИ – поступления не должны быть завышены, выбытия не должны быть занижены. Важно соблюсти баланс, который позволит быть уверенным, что по плану предусмотрены все выбытия, и все поступления.

Как найти значение статьи?

Теперь нужно понять, как определить значения статей? Какую суммы предусмотреть на еду, обед, одежду, кино, отпуск. Важно применить правило «необходимо и достаточно» к суммам, которые будут запланированы по определённым статьям.

Методы формирования статьей

Точная уверенность в плановой сумме.

Это может быть очередной платеж по кредиту, страховая премия по ОСАГО, КАСКО, или иным вашим страховым продуктам, либо покупка, которая является обязательной, например приобретение колес для автомобиля по сезону, сумма ежемесячной абонентской, или арендной платы.

Статистика прошлых периодов.

Суммы покупок еды, стоимость обедов на работе, покупки одежды, которые выделаете, регулярно, к сезону, на распродажах. Здесь важно учесть один момент. Вероятнее всего у вас нет такой статистики, если вы не вели свой бюджет и составляете его впервые. В данном случае на помощь придут данные мобильных приложений банков. Они дадут статистику о том, сколько и по каким статьям вы тратили.

О еде: конечно, точного расчета трудно достичь, но средняя сумму ежемесячных трат может быть рассчитана.

Для того, чтобы начать сейчас планировать движение денег на покупку еды, возьмите данные за последние два месяца текущего года и данные за два месяца предыдущего года и выведите среднюю арифметическую величину четырех значений. Так будет рассчитана сумма ежемесячных затрат на приобретение еды.

Можно посчитать расходы на еду еще одним способом. Полученную среднемесячную величину умножаете на двенадцать и делите на число дней в году: 365, или 366. Полученную сумму предусматриваете на каждый день каждого месяца – это будут ваши плановые затраты на покупку еды.

То же самое можно сделать для любой другой статьи, сумма которой не может быть точно определена.

Индекс дефлятор.

Это числовой коэффициент, созданный для измерения общего уровня цен на товары и услуги (потребительской корзины) за определённый период в экономике. Этот подход применим, когда создается новый бюджет личных финансов, при условии, что в предыдущем году велся аналогичный бюджет. Необходимо взять данные бюджета текущего года, и заложенные в нем плановые значения умножить на определённый коэффициент – 1,ХХ.  Средний рост цен в стране лежит в пределах 20% - 30% в год. Если затраты по статье в предыдущем году составляли, в среднем, 1000 рублей в день, то в планируемом году значение по статье будет равно 1000*1,ХХ рублей. Такой подход позволит не собирать статистику за несколько периодов, а сразу высчитать плановое значение.

Статистика использования физики (вода, электроэнергия, газ).

Еще один способ определить ваши величины затрат – это произведение объема потребляемых коммунальных услуг на тариф. Для этого расчета достаточно взять объем потребления воды, или электроэнергии помесячно и умножить его на тариф, который публикует РЭК. Если статистика потребления воды и электроэнергии не велась, мы рекомендуем делать это. Такой подход во многом облегчит процесс планирования.

При наличии статистики есть, как минимум, два подхода:

  • Берем общий потребленный за год объем воды/электроэнергии и делим его на 365/366 дней, и умножаем на 30 (среднее количество дней в месяце). Таким образом, получаем предполагаемый объем потребления в среднем в месяц.
  • Берем объем потребления в каждом отдельном месяце и умножаем на количество дней в этом же месяце. Таким образом, вы получаем величину потребления в конкретном месяце.

Займ мне, Займ мой – как отразить?

С точки зрения технологии использования MS Excel для целей бюджетов не имеет особо значения куда поставите сумму займа, который был получен, или выдан. Главное правильно указать знак в сумме.

С точки зрения логики движения денег и последующего анализа бюджетов рекомендуем отражать займы в выбытиях денежных средств.

Полученный займ – это не поступление денежных средств в ходе вашей обычной деятельности. Как правило, это деньги, которые приходят, когда необходимо экстренно «перехватиться» до определенного момента. В дальнейшем при анализе потоков денежных средств, в том числе для целей планирования следующего года, возникнет необходимость «очищать» поступления денежных средств от займов.

Оптимально отразить займ в разделе выбытия денежных средств, так как получение займа – это будущие выбытия денег в той же сумме, а значит, они никак не повлияют на ваш остаток денежных средств по итогу года.

Надеемся, что эта статья была полезна, и она поможет в подготовке ваших бюджетов.