Отчетность семейного бюджета

Отчетность семейного бюджета.

Мы рассмотрели подходы к управлению личными финансами. В предыдущих статьях мы говорили о структуре, принципах формирования аналитик бюджета, инструментарии MS Excel.

В этой статье речь пойдет об полезной отчетности, которую можно создать, используя данные своего финансового планирования. Локализованная на одном листе, она будет удобна для контроля и принятия решений.

  1. Движения денежных средств – свод.

Отчет предназначен для агрегирования данных по плану и по факту. Форма содержит информацию в разрезе месяцев, а также видов движения: остатков на начало и на конец каждого месяца, поступления и выбытия.

  1. Чистый денежный поток.

Показатель, характеризующий достаточность поступлений для покрытия обязательств. Чистый денежный поток может принимать любое по знаку значение: «0», «+», «-».

Значение «0» означает, что поступления достаточны для осуществления выплат.

Значение «+» означает, что поступления больше, чем выбытия. Финансовое положение стабильно.

Значение «-» означает, что поступления меньше, чем выбытия. Возник, либо есть риск возникновения разрыва ликвидности.

  1. Резервы

Показатель, необходимый для контроля отклонений плановых значений от фактических и анализа таких отклонений.

Резервы денежных средств возникают в случае превышения фактических поступлений средств над плановыми, либо меньшего фактического выбытия по сравнению с плановыми и могут принимать значения: «0», «+», «-».

Например,

Было запланировано поступление в размере 1000, и выбытие в размере 600.

По факту:

Ситуация 1.

Поступления составили 1200. Выбытия составили 500. Резерв составил 300 ((1200-1000) + (600-500)).

Ситуация 2.

Поступления составили 1000 рублей. Выбытия составили 600 рублей. Резерв составил 0 рублей ((1000-1000) + (600-600)).



Ситуация 3.

Поступления составили 900. Выбытия составили 600. Резерв составил -100 ((1000-1000) + (600-600)).

Данный показатель следует рассчитывать как за месяц, так и нарастающим итогом, так как величина резерва, полученная в текущем месяце, может быть использована в следующем месяце.

Отчетность, перечисленная в статье достаточна для анализа и контроля личных финансов. При составлении бюджета вы можете рассчитать показатели, необходимые только вам.

Также все перечисленные отчеты представлены в модели бюджета, который вы сможете скачать на нашем сайте.